【公布日】2006.02.15
【公布機関】財政部 財会[2006]3号
企業会計準則第10号—企業年金基金
第1条 企業年金基金の認識、測定及び財務諸表の列記・報告を規範化するため、「企業会計準則―基本準則」に基づき、この準則を制定する。
資産 | 行番号 | 年初数 | 期末数 | 負債及び純資産 | 行番号 | 年初数 | 期末数 |
資産: | 負債: | ||||||
貨幣資金 | 未払証券清算金 | ||||||
未収証券清算金 | 未払受益者待遇 | ||||||
未収利息 | 未払受託者管理費 | ||||||
売戻条件付買入証券 | 未払管理受託者管理費 | ||||||
その他未収金 | 未払投資管理者管理費 | ||||||
債券投資 | 未払税金 | ||||||
基金投資 | 買戻条件付売却証券金 | ||||||
株券投資 | 未払利息 | ||||||
その他投資 | 未払コミッション | ||||||
その他資産 | その他未払金 | ||||||
負債合計 | |||||||
純資産: | |||||||
企業年金基金純額 | |||||||
資産総計 | 負債及び純資産総計 |
項 目 | 行番号 | 当月数 | 当年累計数 |
一、期首純資産 | |||
二、当期純資産増加数 | |||
(一)当期収入 | |||
1.預金利息収入 | |||
2.売戻条件付買入証券収入 | |||
3.公正価値変動収益 | |||
4.投資処分収益 | |||
5.その他収入 | |||
(二)企業納付保険料の収受 | |||
(三)従業員個人納付保険料の収受 | |||
(四)個人口座移入 | |||
三、当期純資産減少数 | |||
(一)当期費用 | |||
1.取引費用 | |||
2.受託者管理費 | |||
3.管理受託者管理費 | |||
4.投資管理者管理費 | |||
5.買戻条件付売却証券支出 | |||
6.その他費用 | |||
(二)受益者待遇の支払い | |||
(三)個人口座移出 | |||
四、期末純資産 |
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