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【公布日】2006.02.15

【公布機関】財政部  財会[2006]3号

中国語原文

企业会计准则第10号—企业年金基金

第1章  总则

第1条  为了规范企业年金基金的确认、计量和财务报表列报,根据《企业会计准则—基本准则》,制定本准则。

附录: 资产负债表
会年金01表
编制单位:               年 月 日            単位:元
资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数
资产:   负债:   
货币资金   应付证券清算款   
应收证券清算款   应付受益人待遇   
应收利息   应付受托人管理费   
买入返售证券   应付托管人管理费   
其他应收款   应付投资管理人管理费   
债券投资   应交税金   
基金投资   卖出回购证券款   
股票投资   应付利息   
其他投资   应付佣金   
其他资产   其他应付款   
    负债合计   
        
    净资产:   
    企业年金基金净值   
        
资产总计   负债和净资产总计   
净资产变动表
会年金02表
编制单位:               年  月            单位: 元
项 目行次本月数本年累计数
一、期初净资产   
二、本期净资产增加数   
(一)本期收入   
1.存款利息收入   
2.买入返售证券收入   
3.公允价值变动收益   
4.投资处置收益   
5.其他收入   
(二)收取企业缴费   
(三)收取职工个人缴费   
(四)个人账户转入   
三、本期净资产减少数   
(一)本期费用   
1.交易费用   
2.受托人管理费   
3.托管人管理费   
4.投资管理人管理费   
5.卖出回购证券支出   
6.其他费用   
(二)支付受益人待遇   
(三)个人账户转出   
四、期末净资产   

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