【公布日】2006.02.15
【公布機関】財政部 財会[2006]3号
企业会计准则第10号—企业年金基金
第1条 为了规范企业年金基金的确认、计量和财务报表列报,根据《企业会计准则—基本准则》,制定本准则。
资产 | 行次 | 年初数 | 期末数 | 负债和净资产 | 行次 | 年初数 | 期末数 |
资产: | 负债: | ||||||
货币资金 | 应付证券清算款 | ||||||
应收证券清算款 | 应付受益人待遇 | ||||||
应收利息 | 应付受托人管理费 | ||||||
买入返售证券 | 应付托管人管理费 | ||||||
其他应收款 | 应付投资管理人管理费 | ||||||
债券投资 | 应交税金 | ||||||
基金投资 | 卖出回购证券款 | ||||||
股票投资 | 应付利息 | ||||||
其他投资 | 应付佣金 | ||||||
其他资产 | 其他应付款 | ||||||
负债合计 | |||||||
净资产: | |||||||
企业年金基金净值 | |||||||
资产总计 | 负债和净资产总计 |
项 目 | 行次 | 本月数 | 本年累计数 |
一、期初净资产 | |||
二、本期净资产增加数 | |||
(一)本期收入 | |||
1.存款利息收入 | |||
2.买入返售证券收入 | |||
3.公允价值变动收益 | |||
4.投资处置收益 | |||
5.其他收入 | |||
(二)收取企业缴费 | |||
(三)收取职工个人缴费 | |||
(四)个人账户转入 | |||
三、本期净资产减少数 | |||
(一)本期费用 | |||
1.交易费用 | |||
2.受托人管理费 | |||
3.托管人管理费 | |||
4.投资管理人管理费 | |||
5.卖出回购证券支出 | |||
6.其他费用 | |||
(二)支付受益人待遇 | |||
(三)个人账户转出 | |||
四、期末净资产 |
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